前言：

改基開(kāi)放40年來(lái)，中國(guó)的企業(yè)大都經(jīng)歷了高速發(fā)展的騰飛時(shí)代，企業(yè)家在時(shí)代浪潮中展露風(fēng)采，同時(shí)收獲了不菲的財(cái)富，很多的家族企業(yè)也因些崛起，各領(lǐng)風(fēng)騷。但曾經(jīng)的肆意生長(zhǎng)，也給不少創(chuàng)業(yè)者帶來(lái)了種種風(fēng)險(xiǎn)：從過(guò)往制度開(kāi)放的野蠻成長(zhǎng)，到如今雷厲風(fēng)行地執(zhí)行合規(guī)合法有序經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督，讓不少企業(yè)家防不勝防，家企財(cái)富危機(jī)如影隨形。財(cái)富的劇增也讓不少企業(yè)主面臨一個(gè)局面：辛辛苦苦創(chuàng)造財(cái)富，卻因安排不當(dāng)，最后親人反目，徒增恨怨仇憎。

與此同時(shí)，第一代民營(yíng)企業(yè)家正在面臨越來(lái)越嚴(yán)峻的代際傳承挑戰(zhàn)。

在西方國(guó)家里，富過(guò)三代的家族比比皆是，而中國(guó)人民一向以勤勞勇敢智慧的形象而著稱，家文化源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，又為何鮮有富過(guò)三代的例子?

核心在于傳承觀念的缺失和保全工具的缺乏。對(duì)于許多的高凈值人士，他們已經(jīng)從創(chuàng)富的階段走進(jìn)了守富和傳富的階段，守富和傳富就成了企業(yè)家們不可避免的剛需。而私人財(cái)富的妥善管理和傳承與財(cái)富的獲取相比，其重要性和難度毫不遜色，越來(lái)越多的高凈值人士也開(kāi)始意識(shí)到科學(xué)合理的財(cái)富管理架構(gòu)將很好地發(fā)揮財(cái)富保全與家族代際傳承的作用。

如何能夠安全的保全資產(chǎn)，做好企業(yè)與家庭的風(fēng)險(xiǎn)防控，提前為以后的繼承配置做好準(zhǔn)備，這是當(dāng)代企業(yè)家們的迫切需求，是市場(chǎng)與社會(huì)財(cái)富積累到一定程度的必然，家族辦公室正是高凈值人士選擇成為私人財(cái)富管理新趨勢(shì)的主要原因。華人家族辦公室的資產(chǎn)管理規(guī)模顯

在全球局勢(shì)日益復(fù)雜和不確定的大環(huán)境下，在財(cái)富管理行業(yè)總量快速增長(zhǎng)的同時(shí)，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)難以充分滿足高凈值群體對(duì)金融及非金融服務(wù)的異質(zhì)性需求，家族辦公室的機(jī)構(gòu)性和專(zhuān)業(yè)性已然使其成為了高凈值人士管理家族事業(yè)和財(cái)富不可或缺的幫手。

家族辦公室(Family Office，簡(jiǎn)稱 FO)，作為全球財(cái)富管理行業(yè)“皇冠上的明珠”，是世界 500 強(qiáng)企業(yè)和高科技企業(yè)掌門(mén)人普遍采用的財(cái)富管理載體。

一，家族辦公室的定義？

家族辦公室的概念源自于歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)曾經(jīng)對(duì)“家族辦公室”（FO）作出明確的定義：家族辦公室就是對(duì)高凈值家族提供一張完整資產(chǎn)負(fù)債表的全面管理和治理機(jī)構(gòu)。即專(zhuān)門(mén)為高凈值家庭提供全方位財(cái)富管理和家族服務(wù)，以使其資產(chǎn)的長(zhǎng)期發(fā)展符合家族的預(yù)期和期望，并使其資產(chǎn)能夠順利地進(jìn)行跨代傳承和保值增值的機(jī)構(gòu)。

家族辦公室著眼于多代人的需求，助力家族駛過(guò)復(fù)雜水域，讓家族財(cái)富永續(xù)企業(yè)長(zhǎng)青。

對(duì)于歷史相對(duì)久遠(yuǎn)的大家族而言，家族辦公室的最終使命是為了讓整個(gè)家族實(shí)現(xiàn)跨越時(shí)間維度的財(cái)富與文化傳承。

家族辦公室以各種形式存在或可追溯至數(shù)百年前。十字軍東征后，美第奇和羅斯柴爾德等 歐洲銀行家族就開(kāi)始以“類(lèi)家族辦公室”形式管理自身及其他家族財(cái)富。1868 年，梅隆銀行創(chuàng)始人托馬斯·梅?。═homas Mellon）創(chuàng)立了第一個(gè)較為規(guī)范的家族辦公室，通過(guò)專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)提 供投資、會(huì)計(jì)、法律、教育和禮賓等服務(wù)。美國(guó)洛克菲勒家族則在 1934 年設(shè)立家族辦公室 Rockefeller Family Office（即著名的“5600 房間”）系統(tǒng)管理家族財(cái)富，向家族成員提供生活保障金，同時(shí)支持家族慈善事業(yè)。

20世紀(jì)80年代以來(lái)，隨著全球超高凈值家族數(shù)量的快速增長(zhǎng)，歐美等地家族辦公室數(shù)量明顯增長(zhǎng)。前后三任世界首富——微軟創(chuàng)始人比爾·蓋茨、亞馬遜創(chuàng)始人貝索斯、特斯拉 CEO馬斯克，全球最大奢侈品集團(tuán) LVMH 阿爾諾家族，意大利最大實(shí)業(yè)集團(tuán)阿涅利家族，德國(guó)寶馬公司控股股東匡特家族，法國(guó)零售巨頭歐尚集團(tuán)穆里耶家族等，均采用家族辦公室管理家族財(cái)富與家族事務(wù)。家族辦公室能夠?yàn)榧易宄蓡T提供一系列服務(wù)， 包括資產(chǎn)配置、組合管理、稅務(wù)籌劃、遺產(chǎn)規(guī)劃、慈善規(guī)劃、家族教育、代際傳承與生活服務(wù)等。

家族辦公室類(lèi)似于中國(guó)古代大戶人家的管家和賬房先生的合體，是解決家族事務(wù)、家族財(cái)富管理和家族資產(chǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)型專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)；

二，華人家族辦公室的資產(chǎn)管理規(guī)模

2020-2021年中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)快速?gòu)?fù)蘇，成為世界經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石。根據(jù)2021年福布斯數(shù)據(jù)，我國(guó)十億美元凈值財(cái)富人士達(dá)到745人，首次超越美國(guó)躍居世界首位。麥肯錫預(yù)計(jì)，到2025年中國(guó)高凈值人群的金融資產(chǎn)將突破38萬(wàn)億元人民幣，富裕家庭數(shù)量將超過(guò)6萬(wàn)個(gè)。在經(jīng)濟(jì)新動(dòng)能不斷涌現(xiàn)以及全面注冊(cè)制改革的推動(dòng)下，我國(guó)內(nèi)地貢獻(xiàn)40%的新上榜人士。其中，新能源、大健康、數(shù)字科技等科技含量高的下一代新經(jīng)濟(jì)行業(yè)成為創(chuàng)富的重要領(lǐng)域。

著名經(jīng)濟(jì)學(xué)人任澤平領(lǐng)導(dǎo)澤平宏觀聯(lián)合某財(cái)富機(jī)構(gòu)發(fā)布的《中國(guó)財(cái)富報(bào)告2022》顯示，總量層面，2021年中國(guó)居民財(cái)富總量已達(dá)到687萬(wàn)億元，接近700萬(wàn)億元，居全球第二，僅次于美國(guó)，戶均資產(chǎn)也達(dá)到了134萬(wàn)。2005-2021年年均復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)到14.7%。

2022年11月8日，2022胡潤(rùn)百富榜發(fā)布。農(nóng)夫山泉?jiǎng)?chuàng)始人、68歲的浙商鐘睒睒財(cái)富為4550億元，比去年增長(zhǎng)650億元，增幅為17%，第二次成為中國(guó)首富。鐘睒睒創(chuàng)造了二十多年來(lái)中國(guó)首富財(cái)富的最高紀(jì)錄。

榜單數(shù)據(jù)顯示，2022年有1305位個(gè)人（家族）的財(cái)富超過(guò)50億元，登上今年胡潤(rùn)百富榜，雖然全球疫情，俄烏沖突，企業(yè)家人數(shù)還是比五年前增長(zhǎng)了近50%，是十年前的4倍，二十年前的400多倍。

過(guò)去一年，俄烏沖突、美聯(lián)儲(chǔ)大幅加息、新冠疫情反復(fù)等多重沖擊之下，全球股市重挫。

受此影響，保全資產(chǎn)并安全傳承給下一代是很多高凈值家庭的需求，而保全和傳承需涉及境內(nèi)外財(cái)、稅、法，需要各方面的配合才能完成。所以作為全方位財(cái)富管理與風(fēng)險(xiǎn)隔離的家族辦公室才應(yīng)運(yùn)而生，成為財(cái)富風(fēng)口。

三，家族辦公室的種類(lèi)？

與私人銀行、信托公司等傳統(tǒng)財(cái)富管理機(jī)構(gòu)不同，家族辦公室并非為人數(shù)眾多的高凈值人群提供服務(wù)，而是圍繞一個(gè)或若干超高凈值客戶的定制化需求展開(kāi)。家族辦公室能夠?yàn)榧易宄蓡T提供一系列服務(wù)，包括資產(chǎn)配置、組合管理、稅務(wù)籌劃、遺產(chǎn)規(guī)劃、慈善規(guī)劃、家族教育、代際傳承與生活服務(wù)等；

根據(jù)服務(wù)家族數(shù)量的多寡和運(yùn)營(yíng)模式不同，常見(jiàn)的家族辦公室可以分為以下幾個(gè)類(lèi)型：

家族辦公室可分為單一家族辦公室(SFO)：顧名思義只服務(wù)一個(gè)超級(jí)富裕的家庭；SFO 成本高，但私密性和定制性強(qiáng)。

聯(lián)合家族辦公室（MFO）：即為多個(gè)家族提供服務(wù)，MFO 它們的發(fā)起人和創(chuàng)辦人主要分三種：一是持牌金融機(jī)構(gòu)（如銀行、信托或證券等）為服務(wù)頂端客戶設(shè)立，二是資深專(zhuān)業(yè)人士創(chuàng)辦的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，三是 SFO 吸納其他家族客戶后演變而成。

家族辦公室得以獨(dú)立存在的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理之一是，能夠與所服務(wù)之客戶的長(zhǎng)期目標(biāo)和利益保持一致，從而解決當(dāng)前財(cái)富管理行業(yè)中廣泛存在的利益沖突問(wèn)題。同時(shí)，家族辦公室還具備集成度高，定制性高、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、私密性強(qiáng)等顯著優(yōu)勢(shì)。

四，家族辦公室的服務(wù)？

家族辦公室作為獨(dú)立的咨詢機(jī)構(gòu)，能為家族提供定制的、整合的財(cái)富管理解決方案 ；從服務(wù)對(duì)象來(lái)看，家族辦公室專(zhuān)注于高凈值人士及其家庭的多種需要，提供管家式全面定制化解決方案。

家族辦公室的核心業(yè)務(wù)模式：主要給委托人提供風(fēng)險(xiǎn)診斷咨詢、資產(chǎn)管理解決方案和綜合性財(cái)富管理解決方案這三類(lèi)服務(wù)；

針對(duì)每個(gè)高凈值家庭復(fù)雜而多元的需求，從風(fēng)險(xiǎn)診斷咨詢開(kāi)始，受聘于委托人，成為委托人的私人/私家財(cái)富顧問(wèn)，通過(guò)對(duì)委托的家庭結(jié)構(gòu)、健康狀況、財(cái)富狀況、資產(chǎn)構(gòu)成、已有金融資產(chǎn)的配置及可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面家庭財(cái)富的梳理分析，幫助委托人躲雷避坑，

為家族提供定制的、整合的財(cái)富管理解決方案，常見(jiàn)的定制服務(wù)包括以下八大方面。

專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)通過(guò)協(xié)助家族客戶盤(pán)點(diǎn)有形資產(chǎn):（如金融資產(chǎn)、公司股權(quán)、房地產(chǎn)、私人飛機(jī)、游輪、古董，藝術(shù)品等）和無(wú)形資產(chǎn)（如知識(shí)、才能、人脈、家族精神等），結(jié)合家族未來(lái)的發(fā)展規(guī)劃，除了核心的投資需求，家族辦公室會(huì)根據(jù)高凈值人士及其家庭復(fù)雜的企業(yè)狀況，因人而異、因地制宜地提供一系列專(zhuān)業(yè)咨詢服務(wù)，例如：婚姻財(cái)富保全，家企風(fēng)險(xiǎn)隔離，財(cái)稅合規(guī)籌劃，家族財(cái)富傳承，二代教育安排，身份資產(chǎn)規(guī)劃，海外資產(chǎn)配置，海外股權(quán)安排，公益與慈善事業(yè)等。

作為私人財(cái)富管理領(lǐng)域的代表，家族辦公室它與傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理公司和財(cái)富管理機(jī)構(gòu)在客戶和業(yè)務(wù)等維度有著本質(zhì)不同？

家族辦公室能綜合一站式解決客戶切身需要，站在買(mǎi)方立場(chǎng)，為客戶量身定制方案。在這一點(diǎn)上，家族辦公室比傳統(tǒng)的財(cái)富管理機(jī)構(gòu)更具優(yōu)勢(shì)。

近年來(lái)，隨著公益與慈善事業(yè)的蓬勃發(fā)展，公益與慈善規(guī)劃服務(wù)也愈加普及。家族辦公室可以持續(xù)為家族尋找慈善捐贈(zèng)機(jī)會(huì)，并結(jié)合全面的稅務(wù)評(píng)估制定捐贈(zèng)計(jì)劃，通過(guò)運(yùn)營(yíng)公益信托、家族慈善基金會(huì)等方式，幫助家族有效運(yùn)用企業(yè)資源回饋社會(huì)，弘揚(yáng)家族理念。

五，高凈值人群選擇家族辦公室的核心功能？

國(guó)內(nèi)的家族辦公室還是在起步期，很多人將家族辦公室看作一個(gè)單純的投資工具，事實(shí)上，家族辦公室發(fā)揮的作用遠(yuǎn)不止于投資，還可真正實(shí)現(xiàn)婚姻財(cái)富保全，家企風(fēng)險(xiǎn)隔離，財(cái)稅合規(guī)籌劃，企業(yè)綜合治理、破解企業(yè)多代傳承的困局并發(fā)揚(yáng)家風(fēng)家訓(xùn)和企業(yè)家精神傳承的功能；

家族財(cái)富保全離不開(kāi)四大核心規(guī)劃：

01 婚姻財(cái)富保全：

在“家庭責(zé)任有限公司”的經(jīng)營(yíng)中，婚姻財(cái)富管理主要包括婚前財(cái)富的約定、婚姻初期的財(cái)富增值、婚內(nèi)財(cái)富的管理、婚姻風(fēng)險(xiǎn)管理。

為何需要做婚姻財(cái)富的保全?

1、厘清婚前財(cái)產(chǎn)與婚后共同財(cái)產(chǎn)，避免財(cái)產(chǎn)混同

2、隔離夫妻共同債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3、避免婚姻風(fēng)險(xiǎn)影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)

4、避免子女婚姻不幸而造成財(cái)富流失

5、為同性戀人、同居者、情人及非婚生子女等關(guān)系者提供特殊照顧;

典型案例：

當(dāng)事人:G女士

家庭關(guān)系:

父母親，丈夫，兩個(gè)孩子

資產(chǎn)關(guān)系:

1.G女士與母親共同經(jīng)營(yíng)一間公司(年純利百萬(wàn))

2.與父母聯(lián)名的住宅、寫(xiě)字樓、商鋪、車(chē)位若干

3.丈夫的投資公司(有負(fù)債)

委托需求:

在懷孕期間發(fā)現(xiàn)丈夫出軌，為防止將來(lái)婚姻出現(xiàn)問(wèn)題，希望提前做

有效規(guī)劃以保護(hù)自己及孩子的資產(chǎn)不受影響。

原解決方案:

忠誠(chéng)協(xié)議

弊端:

沒(méi)有法律執(zhí)行力，僅靠自愿，法院有權(quán)選擇支持或不支持

家族辦公室婚姻財(cái)富保全方案實(shí)現(xiàn)了:

1、個(gè)人與父母名下資產(chǎn)的婚姻風(fēng)險(xiǎn)隔離保全；

2、夫妻共同債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隔離；

3、子女生活教育保障方；

02 家企資產(chǎn)隔離：

有遠(yuǎn)見(jiàn)的家族管家，看到的世界不一樣！很多時(shí)侯家族要識(shí)別以下幾項(xiàng)最大的威脅：缺乏共同分享的愿景、缺乏有效的決策流程、缺乏透明的家族內(nèi)部溝通渠道、缺乏合理的資產(chǎn)多元化、缺乏對(duì)家族關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。

為什么需要做家庭與企業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)隔離?

1、避免企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)連累個(gè)人資產(chǎn)

2、避免家企混同產(chǎn)生無(wú)限連帶責(zé)任

3、為您的企業(yè)儲(chǔ)備危機(jī)時(shí)應(yīng)對(duì)的現(xiàn)金流

4、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)為家人留下衣食保障

5、避免婚姻變動(dòng)造成對(duì)企業(yè)控制權(quán)的重大影響；

典型案例：家族風(fēng)險(xiǎn)隔離規(guī)劃

當(dāng)事人:A先生

家庭關(guān)系:

母親，妻子，三個(gè)孩子

資產(chǎn)關(guān)系:

1.與妻子共同經(jīng)營(yíng)的傳統(tǒng)行業(yè)公司(年純利200萬(wàn))

2.夫妻聯(lián)名的工業(yè)用地1塊，廠房、住宅、商鋪、車(chē)位若干

委托需求:

在傳統(tǒng)行業(yè)的公司想要主動(dòng)清算，投資一個(gè)新項(xiàng)目，妻子擔(dān)心投資風(fēng)險(xiǎn)，

希望隔離出一份將來(lái)能夠不受企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)影響的資產(chǎn)，保障家庭與孩子的未來(lái)

原解決方案:

保險(xiǎn)、基金

弊端:

不能彈性設(shè)定，無(wú)法保障財(cái)富不受企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)影響

家辦規(guī)劃后家企風(fēng)險(xiǎn)隔離方案可以做到:

1、企業(yè)財(cái)富安全轉(zhuǎn)移到家庭財(cái)富；

2、新投資項(xiàng)目與家庭財(cái)富的風(fēng)險(xiǎn)隔離；

3、隔離出一份避免企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)影響的家庭財(cái)富；

03 家族財(cái)富傳承

家族辦公室的內(nèi)核就在于其“家族”二字，一個(gè)有凝聚力的家庭應(yīng)該有其統(tǒng)一的價(jià)值觀與愿景，并且通過(guò)一套既定的家族決策規(guī)則得以支撐家族精神的發(fā)揚(yáng)和傳遞。家族辦公室的設(shè)立有助于培養(yǎng)家族企業(yè)下一代的接班人。家族辦公室可以為二代的接班提供一條新的道路，通過(guò)將主業(yè)的一部分的資產(chǎn)通過(guò)分紅、并購(gòu)等方法逐步轉(zhuǎn)移到家族辦公室中，以二代為核心組建家族辦公室新的高層團(tuán)隊(duì)，并佐以專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的輔助。由此，“創(chuàng)一代”得以避免成為“階段性”的富人，而其子女在財(cái)富傳承的過(guò)程中也得到了能力和素養(yǎng)的提升。

為什么需要做家庭財(cái)富的傳承?

1、避免繼承時(shí)家族成員產(chǎn)生紛爭(zhēng)

2、避免因傳承不當(dāng)造成的企業(yè)與家庭財(cái)富縮水

3、資產(chǎn)留給適合的人，實(shí)現(xiàn)家庭和睦，企業(yè)代代相傳

4、降低未來(lái)傳承稅種對(duì)財(cái)富的不良影響

5、提早規(guī)劃避免傳承的有效性被挑戰(zhàn)

6、安排面對(duì)危機(jī)時(shí)的應(yīng)對(duì)措施，避免混亂和痛苦

典型案例：

當(dāng)事人: X女士

家庭關(guān)系:

單身，一個(gè)哥哥，兩個(gè)孩子

資產(chǎn)關(guān)系:

個(gè)人擁有商業(yè)用地一塊，廠房?jī)砷g，房子，字畫(huà)、黃金、股票、基金若干

委托需求:

X女士癌癥晚期，生命僅剩數(shù)月，不想把孩子監(jiān)護(hù)權(quán)和財(cái)產(chǎn)交由前夫，想讓

哥撫養(yǎng)，也擔(dān)心哥哥未來(lái)有各方面的問(wèn)題，影響財(cái)富傳承與孩子們的健康成長(zhǎng)。

原解決方案:

遺囑

弊端:

前夫有爭(zhēng)奪撫養(yǎng)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法保障孩子去向與產(chǎn)生財(cái)富傳承風(fēng)險(xiǎn)

家辦團(tuán)隊(duì)為X女士提供的家族財(cái)富傳承方案實(shí)現(xiàn)了:

1、孩子監(jiān)護(hù)權(quán)交由哥哥，防止前夫搶人搶錢(qián)；

2、按約定贈(zèng)與遺產(chǎn)，防止孩子未來(lái)?yè)]霍與被哄騙導(dǎo)致財(cái)富流失；

3、避免哥哥的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)影響到孩子與遺產(chǎn)；

4、安排自己的醫(yī)治決策，減少痛苦；

04 財(cái)稅合規(guī)與籌劃：

隨著國(guó)際經(jīng)合組織（OCED）與20國(guó)集團(tuán)聯(lián)合制定的《海外賬戶稅收遵從法案》（FATCA）和《多邊自動(dòng)情報(bào)交換協(xié)議》（CRS）的推行，國(guó)內(nèi)金稅四期的推出，全球進(jìn)入了稅收透明化的時(shí)代。稅收作為家族財(cái)富傳承領(lǐng)域重要的一環(huán)，也是家族必須承受的成本和支出，家族稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不可忽視，合理統(tǒng)籌管理必須及時(shí)。 規(guī)范家族稅務(wù)籌劃，是家族財(cái)產(chǎn)保護(hù)、管理和傳承的必然選擇。

為什么需要做財(cái)務(wù)稅務(wù)的合規(guī)化與籌劃?

1、規(guī)劃總體稅負(fù)，大大降低企業(yè)成本

2、增加企業(yè)資金的使用效率，增加財(cái)務(wù)性收入

3、合規(guī)節(jié)稅，增加企業(yè)效益

4、讓企業(yè)資產(chǎn)有序運(yùn)轉(zhuǎn)，避免資金鏈斷裂

5、封堵法稅漏洞，免于觸犯法律

6、解決歷史財(cái)稅遺留問(wèn)題，規(guī)避巨額罰款

稅籌合規(guī)典型案例

當(dāng)事人:Z女士

稅籌前

稅籌后

營(yíng)業(yè)額：500萬(wàn)

營(yíng)業(yè)額：500萬(wàn)

利潤(rùn)總額：300萬(wàn)

利潤(rùn)總額：300萬(wàn)

企業(yè)所得稅：300萬(wàn)*25%=75萬(wàn)

企業(yè)所得稅：0

個(gè)人所得稅：（300萬(wàn)-75萬(wàn)）*20%=45萬(wàn)

個(gè)人所得稅：500萬(wàn)*3.5%=17.5萬(wàn)

稅收合計(jì)：120萬(wàn)

稅收合計(jì)：17.5萬(wàn)

05 慈善事業(yè)

美國(guó)哲學(xué)家梭羅曾說(shuō)過(guò)：“德行善舉是唯一不敗的投資”。和一些發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)慈善資產(chǎn)占GDP的比重僅為0.1%左右，屬于剛剛起步的階段。盡管如此，在共同富裕的背景下，隨著相關(guān)政策的出臺(tái)和高凈值人士慈善意識(shí)的覺(jué)醒，越來(lái)越多的高凈值人士開(kāi)始將慈善事業(yè)放在了自己的戰(zhàn)略目標(biāo)中。

公共慈善是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性極強(qiáng)、范圍又極廣的行業(yè)，我們發(fā)現(xiàn)許多高凈值人士在實(shí)際當(dāng)中對(duì)于慈善事業(yè)往往存在兩大顧慮：

1） 捐贈(zèng)是否有效率和價(jià)值；

2） 外部人員和資金的加入是否會(huì)導(dǎo)致失去其家族特性；

而家族辦公室的設(shè)立可以很好地消除這兩大顧慮，將捐贈(zèng)資產(chǎn)的募集、管理、調(diào)配進(jìn)行系統(tǒng)化管理，但同時(shí)通過(guò)家族章程等方式約束受益人范圍并保護(hù)家族成員。

基于家族財(cái)富保全與傳承現(xiàn)狀與必要性，我們生發(fā)了一個(gè)心愿，您負(fù)責(zé)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造財(cái)富，我們負(fù)責(zé)為您的財(cái)富刻上您的名字，您的只會(huì)是您的，按照您的意愿實(shí)現(xiàn)財(cái)富保全，代代相傳。無(wú)論是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)變動(dòng)，旦夕禍福，還是家庭生變，情海生波，生老病死，我們都在這里，保護(hù)您和家人的企業(yè)與財(cái)富，讓財(cái)富按您的意愿去傳承。讓中國(guó)家族富過(guò)三代，讓中國(guó)傳承智慧在全球綻放輝，中華文化弘揚(yáng)四海千古流傳！

作者簡(jiǎn)介：鄧曦玥，財(cái)富管理規(guī)劃師，商業(yè)智庫(kù)咨詢師，多年從事家族傳承咨詢管理金融服務(wù)，致力傳播財(cái)富管理智慧，國(guó)內(nèi)最早第一批家族辦公室行業(yè)的推動(dòng)者，家族辦公室從業(yè)者，一直專(zhuān)注于家族財(cái)富的保全與傳承。

聲明：

如果您家族有財(cái)富傳承需求，可與我聯(lián)系，我會(huì)協(xié)助您做您一份專(zhuān)屬的“家族財(cái)富體檢評(píng)估表”。

部分資料授權(quán)引用自公眾號(hào)：全球富萬(wàn)代【認(rèn)證主體：富萬(wàn)代家族辦公室（廣州）有限公司】

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