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文章｜《中國金融》2022年第10期
2022年3月，中國銀保監(jiān)會、中國人民銀行發(fā)布《關于加強新市民金融服務工作的通知》（下稱《通知》），旨在為數(shù)以億計的通過就業(yè)、就學等方式轉入城鎮(zhèn)、融入當?shù)爻蔀樾率忻竦霓r村人口做好金融服務。保險行業(yè)因其互助共濟的基因天生具有為經濟發(fā)展和民生保障保駕護航、促進全體人民實現(xiàn)共同富裕的功能和作用?！锻ㄖ芳葘ΡｋU業(yè)的發(fā)展提出了要求，也為保險業(yè)的發(fā)展提供了契機。
新市民既是我國城市建設的主力軍，也是保障城市生活平穩(wěn)運行的生力軍。他們的工作崗位分布廣泛，從基礎設施建設者、保潔保安到快遞配送員、平臺主播，既涉及城市運轉的傳統(tǒng)業(yè)態(tài)，也涉及新制造、新零售、新服務等新興業(yè)態(tài)。他們多為靈活就業(yè)人員，體現(xiàn)出從業(yè)內容多樣、流動性強、收入不穩(wěn)定、從業(yè)風險復雜多變、意外傷害事故和新型職業(yè)病高發(fā)等特征。例如，家政服務人員面臨著摔傷、意外墜落風險，配送員面臨較高的交通事故風險。
雖然在我國現(xiàn)行的社會保險體系中，大部分新市民可以以靈活就業(yè)人員的身份自行繳納養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險，但是其保險保障水平與風險敞口相比，仍然存在很大差距。目前較為突出的問題包括新市民群體參保積極性低、社會保險覆蓋不全面、工作崗位不穩(wěn)定、工傷認定難明晰、工傷風險承擔主體難確定、健康風險保障和養(yǎng)老保障明顯不足等。社會保險的保障力度普遍不足，當發(fā)生重大疾病或者重大事故時，仍會給很多新市民家庭造成非常沉重的經濟負擔，存在因病致貧和因病返貧的可能，尤其是那些未被社會保險覆蓋到的新市民群體，完全暴露于風險之下，嚴重缺乏保險保障。
加強新市民保險服務，加快我國現(xiàn)代保險服務業(yè)的發(fā)展，不僅需要向保險市場發(fā)展成熟的發(fā)達國家汲取經驗，更需要向內審視，發(fā)展有中國特色的社會主義商業(yè)保險制度，開發(fā)適合中國國情的保險產品和保險服務。保險行業(yè)應該對新市民群體風險狀況進行調研，在此基礎上進行風險分類和分級，遵循普惠性、廣覆蓋、差異化的原則，創(chuàng)新現(xiàn)有保險產品和服務體系，研發(fā)能夠切實填補新市民保障缺口的產品和服務體系，充分適應新市民群體就業(yè)靈活、廣泛分布、抗風險能力有限等特點，一方面用足用好現(xiàn)有稅收優(yōu)惠政策擴大“稅優(yōu)”保險產品的覆蓋人群，并積極推動“稅優(yōu)”政策的優(yōu)化；另一方面針對風險敞口大，交費能力弱的新市民群體加大提供保障杠桿強的消費型保險產品（比如意外傷害保險、定期壽險）的力度，并在交費方式上進行改進，允許投保人分期付費，甚至按天付費，減輕交費壓力。
創(chuàng)新新市民健康保險產品和服務
第一，推動推出適合新市民的“稅優(yōu)”健康保險產品。2020年2月25日，中共中央國務院印發(fā)《關于深化醫(yī)療保障制度改革的意見》，其中特別提到了“用足用好商業(yè)健康保險個人所得稅政策”。當前，我國商業(yè)健康險的稅收優(yōu)惠政策試點效果并不十分理想，按照試點的稅收優(yōu)惠政策，收入不高的新市民可能根本無法享受“稅優(yōu)”健康保險產品。
因此，從政策層面，有必要針對新市民群體爭取“稅優(yōu)”政策的優(yōu)化，如改變稅收優(yōu)惠方式。個稅稅率差異將導致“稅優(yōu)”健康保險購買機會不公平，在當前保費稅前抵扣的優(yōu)惠方式下，個稅稅率差異不僅代表了個體收入差異，還代表個體能否享受稅收優(yōu)惠的資格差異和納稅人群的“稅優(yōu)”幅度差異，后兩種差異不僅沒有緩解群體間由收入差異導致的“稅優(yōu)”健康保險購買概率差異，反而進一步擴大了群體間的購買機會不公平。因此，有必要改變稅收優(yōu)惠方式，可以考慮將保費稅前抵扣方式改為與稅率無關的保費稅額減免方式，或者與個稅無關的保費比例補貼方式，通過降低“稅優(yōu)”方式對高收入人群的有利傾向和納稅人群“稅優(yōu)”幅度的差異程度，從而降低由個稅稅率導致的“稅優(yōu)”健康保險購買機會的不公平。
從產品設計層面，建議針對“稅優(yōu)”健康險醫(yī)療保險責任進行優(yōu)化，比如對門診費用賠付范圍進行適當擴增，保險公司可以重點考慮將慢性胃炎或胃潰瘍、脂肪肝、血脂異常等常見慢性疾病納入責任病種；對門診費用賠付限額進行適當提升，保險公司可以較大幅度提升血液透析、腹膜透析、腎移植術后抗排異治療、肝硬化、高血壓、糖尿病的責任限額，適當提升惡性腫瘤放、化療和冠心病的責任限額，并對保費作出相應調整。
第二，創(chuàng)新普通商業(yè)健康保險產品和服務。一是大力研發(fā)新市民長期護理商業(yè)保險服務，為被保險人因年老、疾病、傷殘等原因選擇居家護理或機構護理發(fā)生的護理服務提供保障，護理保險的年度保費控制在150～1500元，該方案下投保人保費負擔不大，且保險公司實施可行性較高；二是提供健康管理服務，針對慢性病患者提供疾病指標監(jiān)測、并發(fā)癥風險評估、個性化治療方案等慢病管理服務，針對健康人群提供健康體檢、疾病預防、醫(yī)生咨詢等健康維持服務，該方案對保險公司的風控能力、技術水平、人才儲備、資金實力等方面要求較高；三是提供長期健康保險，投保人每年續(xù)交一次保費，保險公司保留調整費率的權利，由于長期風險成本的難以預測性，該方案最大的挑戰(zhàn)是定價困難，因而適宜健康保險業(yè)務能力較強的保險公司。
豐富新市民商業(yè)養(yǎng)老保險產品
要堅持安全性和保值增值性相結合的原則設計養(yǎng)老保險產品。由于商業(yè)養(yǎng)老保險產品交費持續(xù)穩(wěn)定、存續(xù)期限較長，其目的是為了保障參與人群退休后較長時間內的老年生活，隨著我國人均預期壽命的持續(xù)提高，養(yǎng)老保險產品的安全性顯得極為重要，因此，在產品設計時必須要將安全性放在首要位置，鼓勵和引導個人長期持有。同時，由于長期交存會降低個人資金使用的靈活性，養(yǎng)老保險產品在設計上還需要保持有吸引力的投資收益率，以滿足參與個人資產保值增值的需要，增強產品吸引力。
增加養(yǎng)老保險產品的靈活性。為進一步提高商業(yè)養(yǎng)老保險產品的靈活性，應對長期交費過程中可能出現(xiàn)的不確定性風險增加應急借款機制，在尚未達到退休年齡而遭遇直系親屬重疾、全殘等特殊情況時，投保人可以通過低利率保單貸款等方式，在一定比例范圍內提前支取養(yǎng)老累積資金，并在規(guī)定期限內將提前支取的資金歸還。同時，明確尚未達到養(yǎng)老金支取年齡、因收入中斷等各種原因造成產品交費中斷后的賬戶資產處置和接續(xù)規(guī)則，保障參保人合法權益、打消參保顧慮。
豐富不同年齡人群產品設計。商業(yè)保險機構有必要通過實地調研，拓展在老年人健康管理、就醫(yī)康復、養(yǎng)老社區(qū)運營等領域的業(yè)務，將更多養(yǎng)老服務產品與商業(yè)養(yǎng)老保險產品進行多業(yè)態(tài)的融合，為特定年齡人群開發(fā)有針對性的養(yǎng)老保險產品，進一步提升產品吸引力、擴大覆蓋面。
著力提升服務水平。隨著第三支柱養(yǎng)老保障產品的不斷拓展，保險、基金、銀行等金融機構都將成為第三支柱的重要參與者。由于養(yǎng)老保障的特殊性，作為產品提供方的保險機構不能僅從市場利潤最大化的角度去開展業(yè)務，而應當努力承擔起第三支柱建設中的社會責任，為參與個人提供更為優(yōu)質的服務。一方面，做好養(yǎng)老保險產品的信息披露工作，加強行業(yè)自律建設，將養(yǎng)老保險產品運作情況納入社會監(jiān)督范圍內，定期、準確、詳盡地提供信息披露事項，為新市民做好投資決策、合理優(yōu)化配置養(yǎng)老資金提供必要幫助；另一方面，應借鑒發(fā)達國家資產管理行業(yè)的成功經驗，積極發(fā)展專業(yè)投資顧問，對參保人個性化、多樣化養(yǎng)老保障需求進行深度挖掘和方案匹配，以幫助參與人能夠更為理性地進行養(yǎng)老保障資金和產品配置。
大力發(fā)展普惠性更強的相互保險
相互保險的會員有參與經營管理以維護自身利益的動機，而會員擁有的所有權也為其提供了條件。保單持有人和保險人利益的統(tǒng)一能夠消除相互保險組織內部的利益分歧，降低運營成本，提高應對風險的靈活性。相互保險“共有、共治、共享”的特征與生俱來高度契合共同富裕“人人參與，人人盡力，人人享有”的“共建、共享、共富”內涵。相互保險組織的會員具有雙重身份，“共有”決定了其可參與該組織的盈余分配，“共治”可有效解決治理失靈、資本無序擴張和壟斷問題，不可能出現(xiàn)財富聚積在少數(shù)人手里的現(xiàn)象，有效規(guī)避了“富者恒富，窮者恒窮”的社會分化局面。
從價值功能來看，在歐美等發(fā)達國家保險市場發(fā)展和完善過程中，相互保險一直扮演著不可替代的角色。尤其是在特定區(qū)域、特定行業(yè)、特定人群中，相互保險作為一種純粹的風險保障性產品，憑借其非盈利、低費率、低成本的特點及優(yōu)勢往往可以發(fā)揮較強的風險處置和風險轉移功能，能較好地平滑特定風險、提升投保人的抗風險能力。
積極探索全線上運營管理
商業(yè)保險要抓住科技推動保險轉型的契機，盡快推動出臺電子保單相關法規(guī)，遵循普惠和廣覆蓋的原則，積極探索全線上運營管理的政保合作模式，建立起立足國情的商業(yè)保險產品和服務體系，針對中低收入群體大力發(fā)展普惠保險，加強與政府合作，提升商業(yè)保險的保障效果，切實填補新市民保障缺口，保證逆向選擇、道德風險、定價偏差等風險可控，運行模式選擇和保障責任設置恰當。■
（責任編輯 馬杰）
