財聯(lián)社6月6日訊（記者 高艷云）持續(xù)督導階段的罰單似有增多之勢，年內(nèi)第三張相關(guān)罰單發(fā)布。

6月6日，江蘇證監(jiān)局披露一則罰單顯示，光大證券被采取出具警示函措施。經(jīng)查，光大證券作為納芯微和帝科股份首發(fā)上市保薦機構(gòu)，在持續(xù)督導過程中存在違規(guī)情形。

今年以來，已有至少有3家券商及保薦代表人，因保薦企業(yè)上市后持續(xù)督導違規(guī)問題被罰。對券商持續(xù)督導過程的監(jiān)管，是全鏈條強化監(jiān)管的重要組成部分，保薦代表人未勤勉履行持續(xù)督導職責成為上交所2023年一季度通報的五類典型案例之一。

兩持續(xù)督導項目齊出問題

光大證券的違規(guī)主要涉及兩大方面，持續(xù)督導報告與實際內(nèi)容不一致是主要問題。

一是2021年11月24日，光大證券出具的關(guān)于帝科股份2021年持續(xù)督導工作現(xiàn)場檢查報告稱，帝科股份已披露的公告與實際情況一致，但帝科股份同期股票激勵計劃草案中股票激勵授予對象的公告內(nèi)容與實際情況不符。

二是2022年8月23日，光大證券出具的帝科股份2022年持續(xù)督導工作現(xiàn)場檢查報告稱，帝科股份內(nèi)部制度的建立與執(zhí)行不存在問題，但帝科股份同年度內(nèi)控自我評價報告稱其財務報告內(nèi)控存在缺陷，相關(guān)事項主要集中發(fā)生在2022年上半年度。

三是2022年8月26日，光大證券出具的關(guān)于納芯微2022年半年度持續(xù)督導跟蹤報告稱，納芯微對子公司的內(nèi)部控制健全并得到有效執(zhí)行，與納芯微對子公司合規(guī)性管理存在缺陷的事實不符。

四是光大證券在對納芯微商譽減值測試和帝科股份人員獨立性的核查中，未勤勉盡責履行審慎核查義務，核查結(jié)論不嚴謹。

江蘇證監(jiān)局指出，光大證券未能按照相關(guān)規(guī)定的嚴格履行持續(xù)督導相關(guān)要求，除被給予上述警示函外，公司需在十個工作日內(nèi)提交關(guān)于納芯微和帝科股份持續(xù)督導情況書面說明，江蘇證監(jiān)局將持續(xù)關(guān)注公司對江蘇轄區(qū)內(nèi)上市公司的持續(xù)督導工作情況。

剛因債承被嚴重警告

在上述罰單的前一日，光大證券被嚴重警告，涉四平城投債務融資工具違規(guī)發(fā)行。

6月5日，中國銀行間市場交易商協(xié)會公告，光大證券作為四平城投相關(guān)債務融資工具的主承銷商，存在以下違反銀行間債券市場相關(guān)自律管理規(guī)則的行為。

一是光大證券明確知悉并具體參與兩家投資人向四平城投收取大額財務資助的操作，推動相關(guān)債務融資工具的違規(guī)發(fā)行，干涉了債務融資工具的發(fā)行利率，違背了發(fā)行公平、公正、公開的原則；二是自律問詢階段提供信息不真實、不準確、不完整；三是發(fā)行定價工作未遵循公正原則，未同發(fā)行人簽署簿記建檔利率區(qū)間確認書；四是發(fā)行方案關(guān)于承銷方式的披露不準確。

根據(jù)銀行間債券市場相關(guān)自律規(guī)定，經(jīng)自律處分會議審議，中國銀行間市場交易商協(xié)會對光大證券予以嚴重警告，責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改。

光大證券回應稱，公司高度重視上述問題，對相關(guān)問題開展了全面自查自糾，深入整改，避免再次發(fā)生類似問題，對相關(guān)責任人將進行嚴肅追責問責。

強化全鏈條監(jiān)管

對地方證監(jiān)局披露的信息梳理發(fā)現(xiàn)，今年以來，包括上述光大證券在內(nèi)至少有3家券商及保薦代表人，因保薦企業(yè)上市后持續(xù)督導存在問題被罰。

4月6日，西藏證監(jiān)局披露罰單信息顯示，中信證券及其兩位保代徐欣、宋永新被采取出具警示函措施的決定。

經(jīng)查，中信證券作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項目保薦機構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導工作中存在以下問題，一是對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查不到位，未保持應有的職業(yè)審慎并開展審慎核查，未能督導發(fā)行人有效防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資金；二是對銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。

5月14日，東北證券發(fā)布公告，公司收到證監(jiān)會行政處罰事先告知書，東北證券涉嫌在豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票及持續(xù)督導期間未勤勉盡責案，已由證監(jiān)會調(diào)查完畢，證監(jiān)會依法擬對東北證券做出行政處罰。

證監(jiān)會指出，東北證券上述行為涉嫌違反法律規(guī)定，根據(jù)當事人的違法事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會擬決定對東北證券責令改正，給予警告，沒收保薦業(yè)務收入188.68萬元，并處以566.04萬元罰款；對于國慶、葛建偉給予警告，并分別處以20萬元罰款；對鄭克國、張旭東給予警告，并分別處以10萬元罰款；對傅坦給予警告，并處以5萬元罰款。

保薦機構(gòu)在對上市后持續(xù)督導過程的違規(guī)問題，正越來越受到監(jiān)管層的重視，這亦是全鏈條強化監(jiān)管的重要組成部分。

5月份，上交所在行業(yè)內(nèi)部披露了一季度會員自律監(jiān)管工作情況通報，2023年一季度上交所對會員單位及其從業(yè)人員采取各類自律管理措施共計31次。

上交所通報了五類典型案例，其中之一即是保薦代表人未勤勉履行持續(xù)督導職責，該情形受到上交所關(guān)注。

其中提到，某券商作為持續(xù)督導保薦機構(gòu)，在履行持續(xù)督導職責中未能及時發(fā)現(xiàn)上市公司的資金占用違規(guī)問題，在知曉資金占用事項后未能及時向證監(jiān)會報告，且出具的持續(xù)督導跟蹤報告中相關(guān)描述與事實不符，未能真實、準確地反映上市公司違規(guī)問題。

本文源自財聯(lián)社記者 高艷云