ESG中S（社會）議題從“人”的維度出發(fā)，以人為本，主要是考察主體與政府、員工、客戶、債權人及社區(qū)內外部利益相關者的期望和訴求，關注主體創(chuàng)造價值，遵紀守法，保護居民和雇員、減少與各種社會關系之間的危機。

銀行作為社會主體的重要一份子，其在推動S（社會）的建設中具有舉足輕重的作用。近年來，隨著相關政策的出臺，落實鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略金融支持成為銀行的重要社會議題。銀行在經(jīng)營過程中，助力鄉(xiāng)村振興，助力脫貧攻堅，發(fā)展普惠金融，推動ESG中的S（社會）建設。

按照GICS行業(yè)分類，銀行業(yè)主動披露ESG相關報告的銀行的S（社會）表現(xiàn)如何？ 接下來從員工、股東、產(chǎn)品、客戶、供應商、政府、社會等多個維度分析上市銀行的S（社會）的情況。

股東責任

企業(yè)和股東的關系除了委托關系，還有企業(yè)與社會關系的性質，企業(yè)對股東的責任也具有社會性。企業(yè)對股東的社會責任包括三個方面，第一，尊重股東的法定權利；第二，企業(yè)行為應該以保障股東的資金安全和收益性為前提；第三，向股東提供真實的經(jīng)營和投資信息。

在股東責任方面，我們主要關注股東回報和中小企業(yè)回報率。通過分析62家披露了2021年度ESG相關報告的上市銀行的情況，以全面攤薄凈資產(chǎn)收益率來衡量股東回報，全面攤薄凈資產(chǎn)收益率在15％及以上的上市銀行比例為1.61％，全面攤薄凈資產(chǎn)收益率在10％（含）-15％之間的比例為27.42％，全面攤薄凈資產(chǎn)收益率在5％（含）-10％之間的比例為61.29％，全面攤薄凈資產(chǎn)收益率在5％以下的比例為9.68％。在中小股東回報率方面，我們以現(xiàn)金分紅率來衡量中小股東回報率，現(xiàn)金分紅率比例在10％以上的上市銀行占比為61.29％。整體上，股東回報超過10％的比例接近1/3，中小企業(yè)股東回報率超過10％的上市銀行比例接近2/3，說明上市銀行較注重中小企業(yè)回報率，中小企業(yè)回報率較高，而股東回報率相對較低。

圖1：全面攤薄凈資產(chǎn)收益率情況

圖2：現(xiàn)金分紅率比例情況

產(chǎn)品責任

產(chǎn)品是企業(yè)生產(chǎn)的最終成果，產(chǎn)品也是企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)營利潤的載體，是企業(yè)面向客戶所創(chuàng)造的各種價值的物品或服務。S（社會） 維度下的產(chǎn)品責任要求銀行結合時代的發(fā)展設計創(chuàng)新性的產(chǎn)品，降碳減排；注重售后服務，保障服務的有效性。

產(chǎn)品責任方面，我們主要考察銀行的金融科技布局、產(chǎn)品售后服務等方面。

通過分析62家披露了2021年度ESG相關報告的上市銀行的情況，在金融科技投入方面，大部分的銀行都沒有披露金融科技投入金額的相關數(shù)據(jù)，并且在披露科技投入金額的銀行中，大部分銀行的金融科技投入占比在10％以下，整體上金融科技的投入比重比較低。在金融科技布局上95.16％的銀行都有系統(tǒng)的金融科技布局，深度應用 5G 通信、人工智能等新科技賦能金融服務，以智慧金融服務提高服務滿意度，形成科技賦能金融、金融賦能社會的互動循環(huán)。

進一步分析，金融科技布局的系統(tǒng)性與ESG評級結果成正比，ESG評級結果越好，金融科技布局越系統(tǒng)。

圖3：金融科技布局完善性與ESG評級

在產(chǎn)品售后服務方面，62家上市銀行中，有33.87％的銀行的產(chǎn)品售后服務優(yōu)秀， 64.52％的銀行產(chǎn)品售后服務好，1.61％的銀行產(chǎn)品售后服務一般，整體上，上市銀行的產(chǎn)品售后服務好，能及時幫助客戶解決各種金融相關問題。

圖4：產(chǎn)品售后服務情況

整體上，上市銀行的產(chǎn)品責任表現(xiàn)較好，通過加快金融科技布局，智慧金融服務提高服務效率和服務水平。

客戶責任

銀行作為服務行業(yè)，其提供的產(chǎn)品最后能不能變成經(jīng)濟效益，離不開每一位客戶對產(chǎn)品的購買，企業(yè)利潤的最大化最終要借助于客戶的購買行為來實現(xiàn)。作為通過為客戶提供產(chǎn)品和服務來獲取利潤的組織，提供安全、符合客戶風險偏好的產(chǎn)品或服務，滿足客戶的物質和精神需求，是銀行的社會責任。而且，面對大數(shù)據(jù)時代的到來，客戶的隱私保護也是銀行必須重視的問題。在客戶責任方面，我們主要關注客戶的滿意度及客戶的隱私保護。

通過分析62家披露了2021年度ESG相關報告的上市銀行的情況，在客戶滿意度方面，客戶對產(chǎn)品和服務非常滿意的比例有51.61％，客戶對產(chǎn)品和服務滿意的比例有46.77％，客戶對產(chǎn)品和服務一般滿意的比例有1.61％，客戶對產(chǎn)品和服務不滿意的比例有0％?？偟膩碚f，客戶對銀行提供的產(chǎn)品和服務的滿意度較高。在客戶隱私保護方面，所有上市銀行都建立了客戶隱私政策，其中，77.42％的銀行相關制度落實到位，能有效保護客戶的隱私，22.58％的銀行相關制度落實不到位，僅能保護客戶部分的隱私。整體上，客戶的隱私保護取得了不錯的成績，不過部分上市銀行還需要繼續(xù)加強客戶隱私保護的建設。

圖5：客戶滿意度情況

圖6：客戶隱私保護情況

供應商責任

供應鏈管理是企業(yè)社會責任的重要環(huán)節(jié)，在供應鏈ESG管理中，企業(yè)通過制定一系列規(guī)定，推動企業(yè)實施綠色采購，這也倒逼原材料、產(chǎn)品和服務等上游供應商不斷提升ESG管理水平，推動企業(yè)自我調整現(xiàn)代化供應鏈管理模式，從而推動ESG的建設。

在銀行對供應商責任方面，我們重點關注企業(yè)的供應鏈管理制度及實施。通過分析62家披露了2021年度ESG相關報告的上市銀行的情況，100％的上市銀行都制定了供應鏈管理制度，其中50％的上市銀行的供應鏈管理制度完善，成立了供應商管理委員會，制定了篩選供應商的新標準，建立供應商社會責任評估指標體系，公平公開選取供應商，供應商審計合規(guī)公正，還通過審核、培訓、輔導等活動共同提高供應商的社會責任水平，采取積極措施鼓勵供應商履行社會責任；50％的上市銀行供應鏈管理制度不夠完善，還需要繼續(xù)完善。整體上，62家上市銀行在踐行供應商責任中取得了一定的成效，但還是需要更多企業(yè)重視對供應商的指引，推行ESG的建設。

圖7：供應鏈管理制度情況

政府責任

在現(xiàn)代社會，企業(yè)除了經(jīng)營好企業(yè)外，還要扮演好社會公民的角色，自覺按照政府有關法律、法規(guī)，合法經(jīng)營、照章納稅，承擔政府規(guī)定的其他責任和義務，并接受政府的監(jiān)督和依法干預。

政府責任方面，我們關注的指標有人均稅收、經(jīng)濟發(fā)展與轉型建議等。稅收能為人們普遍需要的公共產(chǎn)品或服務提供資金，具有調節(jié)收入分配和引導消費的作用。銀行在經(jīng)營的過程中要依法納稅、誠信納稅，也是銀行踐行社會責任的一種表現(xiàn)。

通過分析62家披露了2021年度ESG相關報告的上市銀行的情況，人均稅收水平在10萬及以上的銀行比例為54.84％，人均稅收水平在2萬（含）-10萬的比例為38.71％，人均稅收水平在1萬（含）-2萬的比例為1.61％，人均稅收在1萬以下的比例為4.84％，說明大部分銀行都能依法納稅，而且納稅金額較高，為國家的建設做貢獻。

圖8：人均稅收情況

銀行在經(jīng)營的過程中，也積極為行業(yè)發(fā)聲，規(guī)范行業(yè)的發(fā)展，為政府建設、經(jīng)濟發(fā)展建言獻策。數(shù)據(jù)顯示，有45.16％的銀行為政府的建設、經(jīng)濟的發(fā)展提出建議或參與政策法規(guī)和行業(yè)標準的制定。

總結

通過對62家披露了2021年度ESG相關報告的上市銀行的S（社會）績效分析發(fā)現(xiàn)，整體上上市銀行的S（社會）表現(xiàn)較好，特別是在員工權益、社會責任等方面，但未來還需要更多的銀行投入更多的資金和精力推動公司的股東責任、政府責任建設，推動銀行的ESG的發(fā)展。

申明：以上分析以上市銀行披露的2021年度ESG相關報告和2021年度年報等公開信息為數(shù)據(jù)來源，評級信息存在不充分等局限性。聯(lián)洲信評不對評級報告所記載內容的真實性、完整性、及時性作任何保證，評級結果不作為任何投資決策依據(jù)，僅作為基本參考。

撰稿人：（UCCR）ESG專項小組

本文源自金融界