編者按：ESG年報解讀為搜狐財經(jīng)及價值公司100聯(lián)合發(fā)起的針對各公司ESG報告披露情況的解讀專欄。

參考上交所《上市公司治理準則》、港交所《環(huán)境、社會及管治守則》等文件，搜狐財經(jīng)迭代完善各行業(yè)ESG星級測評體系標準，并以最新標準為依托，以2022年公司ESG報告為主要數(shù)據(jù)來源，對公司2022年環(huán)境資源、社會責(zé)任及公司管治進行了評價。

本文為“中國銀行”篇。

中行綠色債券發(fā)行規(guī)模全行業(yè)第一

三大原因保駕護航

中國銀行于2023年3月發(fā)布ESG年度報告，這是中行連續(xù)發(fā)布的第16份社會責(zé)任報告。

中國銀行在報告中最亮眼的表現(xiàn)之一，莫過于其在綠色債券方面的突出表現(xiàn)。

綠色債券正成為融資新趨勢。就全球市場而言，近幾年綠色債券發(fā)行規(guī)模年度復(fù)合增長率接近30%，發(fā)行人和投資者將綠色債券作為投融資熱門項目。

資料來源：中國銀行2022年度社會責(zé)任暨環(huán)境、社會及治理（ESG）報告

中國銀行2022年在綠色債券發(fā)行方面取得長足發(fā)展。發(fā)行規(guī)模877億元，同比漲超4倍有余，并且發(fā)行規(guī)模可排在中資銀行第一。

造就中國銀行綠色債券發(fā)行規(guī)模飛躍的原因，綜合來看有三方面：

1、發(fā)行債券目的性明確，全程參與項目進展

中國銀行在境外市場發(fā)行綠色債券時，其境外綠色債券發(fā)行的資金用途、項目評估和篩選、資金管理、信息披露和報告將遵循《綠色債券原則（2021年版）》，境外綠色債券發(fā)行募集的資金凈額將用于支持中國銀行已經(jīng)投放或未來即將投放的綠色信貸項目。

發(fā)行綠色債券的相關(guān)文件中，明確標明了對于合格項目類型的界定，包括但不限于：可再生能源、能效、污染防治、環(huán)境可持續(xù)的生物自然資源管理和土地管理、陸地和水生生物多樣性保護、清潔交通、可持續(xù)性水資源和肥水管理、綠色建筑、基建、經(jīng)濟適用房和創(chuàng)造就業(yè)機會等。

并且在資金投放的過程中，中國銀行還要全程參與評估和選擇項目的各個環(huán)節(jié)工作，并每年披露資金募集情況和項目對環(huán)境、社會等方面產(chǎn)生的影響。

2、對棕色行業(yè)采取“一票否決制”

不斷優(yōu)化棕色行業(yè)結(jié)構(gòu)，采取“環(huán)保一票否決制”，不為未通過國家環(huán)境影響評價等相關(guān)標準的項目提供信貸支持，明確提出不得為存在違規(guī)采伐天然林、損害生物多樣性、盜獵野生動物等行為的客戶和項目提供信貸支持，在項目建設(shè)過程中嚴格遵循各地環(huán)境保護法規(guī)。

該制度的存在，能從綠色債券支持的角度，嚴控項目環(huán)保水平，倒逼企業(yè)主動減碳，對減排技術(shù)進行升級改造，減少單位產(chǎn)值碳排放量的項目，同時也為銀行對資金去向的審核管理提供了便利。

3、深度參與綠色債券規(guī)范制定

2022年，中國銀行助力發(fā)布《中國綠色債券原則》。該《原則》的發(fā)布，標志著我國綠色債券市場向?qū)崿F(xiàn)“國內(nèi)統(tǒng)一，國際接軌”目標邁出了重要而堅實的一步，為促進綠色債券市場高質(zhì)量發(fā)展提供了有力支持，為提升我國綠色債券市場的國際影響力奠定了堅實基礎(chǔ)，為債券市場更好地貫徹落實新發(fā)展理念提供了框架指引。

中國銀行作為堅持以“綠色金融首選銀行”為目標的國有大行，為我國綠色債券市場發(fā)展貢獻了境內(nèi)外實踐經(jīng)驗。而參與行業(yè)綠色債券規(guī)則制定，也是該行繼續(xù)發(fā)揮綠色金融領(lǐng)域的領(lǐng)先優(yōu)勢的具體表現(xiàn)。

以下為搜狐財經(jīng)依托測評模型，對中國銀行2022年環(huán)境資源、社會責(zé)任及公司管治進行的詳細評價：

1. 環(huán)境資源（E）：多項綠色金融數(shù)據(jù)位列行業(yè)第一，低碳運營數(shù)據(jù)欠缺

表：中國銀行環(huán)境資源指標數(shù)據(jù)披露情況、具體行動及評價

資料來源：中國銀行2022年度社會責(zé)任暨環(huán)境、社會及治理（ESG）報告，搜狐財經(jīng)整理

在環(huán)境資源維度下，搜狐財經(jīng)重點關(guān)注中國銀行在綠色信貸和綠色債券方面的成果。

綠色信貸方面，中國銀行全力打造綠色金融首選銀行，并加速形成“中銀綠色+”產(chǎn)品體系和服務(wù)方案。截至2022年末，中國銀行的內(nèi)地綠色信貸余額19872億元，同比增長41.08%，綠色信貸不良率低于0.5%。在綠色金融品牌的發(fā)展上，公司發(fā)布“中銀智鏈·綠色鏈”品牌，推出碳減排票據(jù)再貼現(xiàn)、碳排放配額和國家核證自愿減排量（CCER）交易資金結(jié)算等服務(wù)。此外，中國銀行還成功牽頭籌組境內(nèi)銀團貸款市場中資銀行牽頭的首筆ESG可持續(xù)掛鉤銀團貸款，實現(xiàn)政府ESG指標體系應(yīng)用“零”的突破。

綠色債券方面，中國銀行的表現(xiàn)一直保持市場領(lǐng)先。發(fā)行方面，該行境內(nèi)外綠色金融債券發(fā)行規(guī)模877億元，排名中資銀行第一；承銷方面，該行全年承銷境內(nèi)、境外綠色債券發(fā)行規(guī)模分別為2595.29億元人民幣、289.85億美元，位列彭博“全球離岸綠色債券”排行榜中資銀行第一。

資料來源：中國銀行2022年度社會責(zé)任暨環(huán)境、社會及治理（ESG）報告

2. 社會責(zé)任（S）：客戶滿意度處在行業(yè)下游，普惠貸款管理水平優(yōu)秀

表：中國銀行社會責(zé)任相關(guān)指標數(shù)據(jù)披露情況、具體行動及評價

資料來源：中國銀行2022年度社會責(zé)任暨環(huán)境、社會及治理（ESG）報告，搜狐財經(jīng)整理

在社會責(zé)任維度下，搜狐財經(jīng)重點關(guān)注中國銀行的產(chǎn)品服務(wù)方面。

中國銀行擁有對客戶滿意度形成的“采集—分析—評估—改進”閉環(huán)工作流程，并且每年邀請第三方專業(yè)調(diào)研機構(gòu)，開展客戶滿意度調(diào)查。但從數(shù)據(jù)上看，盡管2022年該行個人客戶總體滿意度提升0.6%至90.9%，但仍在行業(yè)內(nèi)處于較低水平。

資料來源：中國銀行2022年度社會責(zé)任暨環(huán)境、社會及治理（ESG）報告

此外，該行全年共受理客戶投訴18.2萬件 , 投訴處理完結(jié)率達100%。投訴總量較上年有不少增長，但維持了100%完結(jié)率，整體投訴管理情況良好。

3. 公司管治（G）：逐年對重要議題進行分析排序，披露情況良好

表：中國銀行公司管治相關(guān)指標數(shù)據(jù)披露情況、具體行動及評價

資料來源：中國銀行2022年度報告、2022年度社會責(zé)任暨環(huán)境、社會及治理報告，搜狐財經(jīng)整理

在公司治理維度下，搜狐財經(jīng)重點關(guān)注中國銀行的ESG戰(zhàn)略方面。

中國銀行每年定期開展重要性分析，進而了解各項社會責(zé)任議題對不同利益相關(guān)方群體的影響程度以及各利益相關(guān)方對中行履行社會責(zé)任方面的建議與期望。

具體方法上，該行首先每年定期開展重要性分析，進而了解各項社會責(zé)任議題對不同利益相關(guān)方群體的影響程度以及各利益相關(guān)方對中行履行社會責(zé)任方面的建議與期望，識別出對自身和利益相關(guān)方具有影響的23向社會責(zé)任議題；接著邀請內(nèi)外部利益相關(guān)方群體從“對中國銀行的影響程度”和“對利益相關(guān)方的影響程度”兩個維度對社會責(zé)任議題進行評估；最后根據(jù)評估結(jié)果統(tǒng)計與分析，形成重要性分析矩陣，對議題重要性進行排序，明確報告重點披露內(nèi)容。

出品 | 搜狐財經(jīng)

作者 | 張子豪

運營編輯 | 高翌鑫

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